各科室：
根据《达州市市直机关差旅费管理办法》（达市财行〔2016〕36号）和《达州市国土资源局财务管理办法》的规定，为加强内部管理，结合本单位实际，制定本实施细则。
一、差旅费内控管理
1．根据年度部门预算，加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,严格控制差旅费支出总额。
2．实行出差事前审批制度，严格执行先审批、后出差的报批程序 ,合理安排公务出差，从严控制出差人数和天数、明确出差路线。
二、差旅费报销审核责任
1．出差事前审批单审核责任为：分管领导负责审核分管科室工作人员市内出差2天以内的时间、地点和路线；局主要领导负责审核科室负责人出差、工作人员市外出差、工作人员市内3天及以上的出差时间、地点和路线。
2．差旅费报销审核责任为：科室分管领导负责审核差旅费报销单填报的时间、地点和路线；财务科负责审核差旅费报销凭据、报销标准和金额。
三、出差公车使用管理
1．工作人员出差应严格执行公车改革政策的各项规定，不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位的车辆，不得违规使用公车和租赁社会车辆。
2．按规定使用公车（本单位或其他单位的车辆）的出差工作人员，住宿费和伙食补助费按规定标准报销，公杂费减半报销。
四、住宿费报销管理
1．工作人员到市域内同一县（市) 出差超过1天以上，凭住宿发票和POS单据填报差旅费报销单。
2．住宿费按规定应用公务卡结算（特殊情况可用个人银行卡结算），一律不得采用现金结算。
五、城市间交通费票据管理
1．工作人员出差遗失单方交通车（机）票的，在填制差旅费报账单时出具书面证明（证明应注明出差时间、车次，并经分管领导签字确认），不得报销遗失票据所对应的金额。
2．工作人员市域外出差往返交通车（机）票均遗失的，除在填报差旅费报账单时出具书面证明外，不得报销无票据的包干费用（伙食补助费和公杂费），只报销住宿费。
六、差旅费填报规定
1．因工作需要涉及多个科室工作人员出差，由牵头科室统一申报事前审批、统一填制报账单，不得分开填制差旅费报账单。
2．出差事前审批单务必填清出差天数、路线及乘坐交通工具等内容；差旅费报销单填清出差的实际天数、路线、相关费用及其附件，按照固定格式填制清楚、齐全。
七、差旅费报账标准
1．市域内常住地以外出差报销标准：住宿费限额280元/人.天，城市间交通费按规定乘坐的交通工具（不包括出租小汽车）据实报销，各县市城区伙食补助费包干100元/人.天或市内各乡镇包干80元/人.天，公杂费包干50元/人.天（使用公车的公杂费减半）。
2．成都出差报销标准：住宿费限额370元/人.天，城市间交通费按规定等级乘坐的交通工具据实报销，伙食补助费包干100元/人.天，公杂费包干80元/人.天。
3．省内外其他地方出差和出差参加会议、培训报账标准详见达市财行〔2016〕36号文规定。
八、差旅费报账程序
差旅费报账程序为：由经办人员填制报账单并签字—科室负责人复核签字—分管科室的领导审核—财务科会计复核—财务科负责人审核—分管财务的领导审签（或局主要领导审签）。
九、差旅费报销时间
1．工作人员出差结束后15个工作日内，将差旅费报账单按规定程序审签后，送交财务科审核（涉及公务卡还款的差旅费单据应于还款到期日前15个工作日内送交财务科，否则，为此所产生的滞纳金由本人承担）。
2．超过1个月的差旅费报账单（从出差返回之日起计算），财务科将按照规定不予受理。
十、交通意外保险管理
根据《达州市市直机关差旅费管理办法》第十、十二条规定，每年为在局机关工作满1年以上的工作人员统一购买交通意外保险，出差报账时不再单独报销意外保险。
十一、本细则从印发之日起实行。
达州市国土资源局